Vous pouvez investir en 2020 dans des sociétés et réduire votre impôt sur le revenu (IR) de 2020 en souscrivant des parts de FIP (fonds d'investissement de proximité) ou des parts de FCPI (fonds communs de placement dans l'innovation).

Quelles différences il y a entre les FIP et les FCPI ? 

Dans les FIP, vous investissez exclusivement dans des PME (petites et moyennes entreprises) françaises régionales et vous savez précisemment dans quelles régions vous investissez. Il existe 3 types de FIP : 

- Les FIP "classiques" : vous investissez dans des régions en métropole : IDF, PACA, Bourgogne, Rhônes Alpes...La réduction d'IR est de 25%. 

- Les FIP Corses : vous investissez dans des PME de l'Île de Beauté où l'on trouve de très belles entreprises familiales notamment. La réduction d'IR est de 30%. 

- Les FIP Outre-Mer : vous investissez dans des sociétés situées en Outre Mer : Guadeloupe, Martinique, Guyane, Réunion, Polynésie...Les Outre-Mer, territoires souvent méconnus (loin des yeux loin du coeur...), disposant pourtant d'un tissu économique dynamique : 2,7 M€ d'habitants, 55 milliards de PNB. La réduction d'IR est également de 30%. 

Avec les FCPI, vous investissez dans des PME / ETI françaises et européennes innovantes et bénéficiez d'une réduction d'impôt de 25%. 

Ces taux de réduction d'impôt sont valables jusqu'au 31/12/2020 et sont calculés sur le montant investi par le FIP/FCPI dans les entreprises éligibles et non plus sur le montant de la souscription. La plupart des acteurs s'engagent à investir 90% des sommes collectées dans les entreprises éligibles. Ainsi les taux réels de réduction d'impôt sont de 27% pour les FIP DOM TOM et Corse et 22,50% pour les FIP/FCPI métropolitains 

La durée de détention des parts de FIP/FCPI est en moyenne de 7 ans. Il s'agit donc d'un placement à long terme. L'objectif est de réaliser une plus-value à la fin du placement, plus-value exonérée d'IR (soumise 'seulement' aux prélèvements sociaux). Le capital n'est pas garanti, il y a un risque de perte en capital à l'échéance. Notre rôle est de sélectionner les meilleures sociétés de gestion dont les performances ont été positives par le passé. 

Les risques sont mutualisés, la gestion est réalisée par des professionnels sous le contrôle de l'AMF et ces investissements ne nécessitent ni moyens financiers considérables ni connaissances très approfondies en Bourse.

Vous pouvez investir jusqu'à 12 000 € pour un célibataire et 24 000 € pour un couple dans des FIP et FCPI, ces 2 placements sont cumulables. 

La réduction d'impôt rentre dans le plafonnement des niches fiscales (10 000 €). 

Pourquoi investir dans des FIP et FCPI en 2020 ? 

Les FIP et FCPI permettent donc d'investir dans l'économie réelle en soutenant le développement d'entreprises et en bénéficiant d'un avantage fiscal non négligeable. Prenons un exemple d'investissement : un célibataire investit en octobre 2020 12 000 € dans un FCPI et 12 000 dans un FIP Outre Mer. 

En septembre 2021, il perçoit sa réduction d'IR : 12 000 x 22,50% (2700) + 12 000 x 27% (3240) = 5940 € (soit un taux de réduction d'IR moyen de 24,75%). En 2028, à l'échéance des placements, supposons que l'investisseur reçoit le capital investi (24 000 €) avec 10% de plus-value (2400 €). La plus value, exonérée d'IR, est soumise aux prélèvements sociaux de 17,2% (413 €).

Au total, le gain final s'élève donc à 5940 (réduction IR) + 2400 (plus-value) - 413 (prélèvements sociaux) = 7927 € soit 33% de rendement en 7 ans pour 24 000 € investi soit environ 5% de rendement net d'impôts par an et un soutien financier apporté à des Entrepreneurs. 

Vous pouvez investir en 2022 dans des sociétés et réduire votre impôt sur le revenu (IR) de 2022 en souscrivant des parts de FIP (fonds d'investissement de proximité) ou des parts de FCPI (fonds communs de placement dans l'innovation).

Quelles différences il y a entre les FIP et les FCPI ?

Dans les FIP

vous investissez exclusivement dans des PME (petites et moyennes entreprises) françaises régionales et vous savez précisemment dans quelles régions vous investissez. Il existe 3 types de FIP :

• Les FIP "classiques" : vous investissez dans des régions en métropole : IDF, PACA, Bourgogne, Rhônes Alpes...La réduction d'IR est de 25%.
• Les FIP Corses : vous investissez dans des PME de l'Île de Beauté où l'on trouve de très belles entreprises familiales notamment. La réduction d'IR est de 30%.
• Les FIP Outre-Mer : vous investissez dans des sociétés situées en Outre Mer : Réunion, Polynésie, Guadeloupe, Martinique, Guyane..Les Outre-Mer, territoires souvent méconnus (loin des yeux, loin du coeur), disposent pourtant d'un tissu économique dynamique : 2,7 M€ d'habitants, 60 milliards de PIB, plus de 4000 PME, 1er domaine sous maritime au monde. La réduction d'IR est également de 30%.

Avec les FCPI , vous investissez dans des PME / ETI françaises et européennes innovantes et bénéficiez d'une réduction d'impôt de 25%.

La durée de détention des parts de FIP/FCPI est en moyenne de 7 ans. Il s'agit donc d'un placement à long terme. L'objectif est de réaliser une plus-value à la fin du placement, plus-value exonérée d'IR (soumise 'seulement' aux prélèvements sociaux). Le capital n'est pas garanti, il y a un risque de perte en capital à l'échéance. Notre rôle est de sélectionner les meilleures sociétés de gestion dont les performances ont été positives par le passé.

Les risques sont mutualisés, la gestion est réalisée par des professionnels sous le contrôle de l'AMF et ces investissements ne nécessitent ni moyens financiers considérables ni connaissances très approfondies en Bourse.

Vous pouvez investir jusqu'à 12 000 € pour un célibataire et 24 000 € pour un couple dans des FIP et FCPI, ces 2 placements sont cumulables.

La réduction d'impôt rentre dans le plafonnement des niches fiscales (10 000 €).

Pourquoi investir dans des FIP et FCPI en 2022 ?

Les FIP et FCPI permettent donc d'investir dans l'économie réelle en soutenant le développement d'entreprises et en bénéficiant d'un avantage fiscal non négligeable. Prenons un exemple d'investissement : un célibataire investit en décembre 2021 12 000 € dans un FCPI et 12 000 dans un FIP Outre Mer.

En septembre 2023, il perçoit sa réduction d'IR : 12 000 x 25% (3000) + 12 000 x 30% (3600) = 6600 € (soit un taux de réduction d'IR moyen de 27,50). En 2029, à l'échéance des placements, supposons que l'investisseur reçoit le capital investi (24 000 €) avec 10% de plus-value (2400 €). La plus value, exonérée d'IR, est soumise aux prélèvements sociaux de 17,2% (413 €).

Au total, le gain final s'élève donc à 6600 (réduction IR) + 2400 (plus-value) - 413 (prélèvements sociaux) = 8587 € soit 36% de rendement en 7 ans pour 24 000 € investi soit environ 5% de rendement net d'impôts par an et un soutien financier apporté à des Entrepreneurs.